Как в 1с 8.3 закрыть месяц. Бухучет инфо. Закрытие месяца для УСН
Для формирования регламентных операций НДС откройте раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:...
Для формирования регламентных операций НДС откройте раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:
Создать:
Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С 8.3 для правильного ведения учета и формирования отчетности по НДС читайте в .
Для работы с регламентными операциями НДС в 1С 8.3 присутствует помощник. Он проверяет правильность и последовательность данных операций для корректного заполнения книг покупок и продаж, а также декларации по НДС. Помощник находиться в разделе Операции – Закрытие периода – Помощник по учету НДС:
Помимо самого списка операций, который должен быть выполнен, помощник фиксирует статус выполнения каждой их них:
Для корректного формирования декларации НДС все операции должны иметь статус Выполнена, актуальна :
Внимание! Если в 1С 8.3 операции НДС были созданы в процессе работы по мере необходимости, то рекомендуется перед составлением отчетности воспользоваться помощником и перепровести указанный перечень в хронологической последовательности. Как это сделать .
Данная процедура состоит из регламентных операций. Каждая операция проводиться отдельным документом в определенной последовательности. Для формирования регламентных операций откройте раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции:
Перечень всех возможных операций в программе 1С 8.3 доступен по кнопке Создать. Однако создавать операции вручную не рекомендуется, 1С 8.3 сама определяет необходимый перечень согласно установленным настройкам программы, учетной политики организации и проведенным первичным документам:
После установки флажка в 1С 8.3 появиться функционал по учету специальной одежды, приспособлений, оборудования.
По оснастке, для которой первичными документами установлен срок полезного использования, при закрытии месяца будет создан расчетный регламентный документ Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки.
Для настройки учетной политики в 1С 8.3 откройте раздел Главное – Настройки – Учетная политика:
При формировании регламентных документов важное значение имеет порядок закрытия счетов 20, 23, 25, 26. Правила распределения и списания затрат устанавливаются пользователем в настройках учетной политики на закладке Затраты . Например: если в организации основной вид деятельности – это выполнение работ либо оказание услуг, то необходимо установить порядок списания затрат с 20 счета:
По кнопке Косвенные расходы устанавливаются методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов.
Для автоматического закрытия месяца и проведения необходимых регламентных операций в 1С 8.3 создан помощник Закрытие месяца:
1. Откройте помощник раздел Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца или нажмите кнопку Закрытие месяца непосредственно в самом журнале регламентных операций:
2. Установите период закрытия:
3. Если в базе 1С 8.3 ведется учет не по одной, а нескольким организациям, то укажите наименование организации для которой осуществляется закрытие.
4. Для восстановления хронологической последовательности введенных документов воспользуйтесь функцией Проведение документов за месяц . Если перепроведение не требуется, то откройте гиперссылку и нажмите Пропустить операцию.
5. Чтобы запустить расчет регламентных документов нажмите кнопку Выполнить закрытие месяца.
Данная процедура состоит из 4 этапов:
Процедура закрытия считается завершенной после выполнения всех перечисленных операций, то есть каждый регламентный документ должен иметь статус Выполнена, актуальна . В случае если операция выполнена с ошибкой, то 1С 8.3 присвоит ей соответствующий статус и приостановит закрытие месяца пока ошибка не будет устранена. Узнать информацию об ошибке можно кликнув мышью по названию операции.
Для отмены процедуры закрытия периода в целом воспользуйтесь кнопкой Отменить закрытие месяца . Для отмены отдельной регламентной операции нажмите кнопку Отменить операцию , при этом все последующие операции приобретут статус Выполнена, неактуальна :
Чтобы получить краткий отчет о проведенных операциях в 1С 8.3 воспользуйтесь кнопкой Отчет о выполнении операций.
Получить информацию о назначении каждой операции можно по кнопке Открыть справку в журнале Регламентные операции:
После завершения процедуры по каждой операции в 1С 8.3 доступны бухгалтерские проводки и регистры. Чтобы открыть записи для просмотра, щелкните мышью по названию операции и нажмите кнопку
Операции по закрытию месяца осуществляются с целью подведения итогов и определения финансового результата текущего отчетного периода. Что такое закрытие месяца и какие проводки стоит сделать при завершении периода — об этом Вы узнаете из нашей статьи.
Процедура закрытия месяца включает в себя бухгалтерские операции, основной целью которых является определение финансового результата деятельности организации.
Порядок закрытия месяца состоит из нескольких этапов:
Для организаций, применяющих , одним из необходимых операция при закрытии месяца является отражение условного расхода (дохода) по . Для определения суммы, которую необходимо провести, используют :
Условный расход/доход по НП = суммарное сальдо по субсчетам 90/9 и 91/9 * ставка налога 20%.
Результат, рассчитанный по формуле и отраженный в бухгалтерских проводках, должен совпадать с суммой, указанной в налоговой декларации. Поэтому для проверки корректности закрытия месяца необходимо проанализировать суммы оборотов по в корреспонденции со счетами , 99 (субсчета ПНО (активы) и Условный расход/доход по налогу на прибыль). Месяц закрыт правильно, если разница между Дт и Кт оборотами по данным счетам равна с суммой, указанной в декларации (строка 180).
ООО «Гулливер» занимается оказанием информационно-консультационных услуг. По итогам февраля 2016 компанией:
- были реализованы услуги на сумму 1 214 000 руб.;
- сотрудникам на сумму 712 000 руб., сумма страховых взносов — 198 000 руб.
12.02.2016 года в бухгалтерию ООО «Гулливер» был предоставлен авансовый отчет сотрудника Петренко С.П., согласно которому им были понесены в сумме 32 700 руб. Расходы были возмещены Петренко в полном объеме. При расчете учтены представительские расходы в сумме 480 руб. (712 000 руб. × 4%).
По состоянию на .02.2016 выручка не оплачена, выплаты сотрудникам не осуществлены, страховые взносы в бюджет не перечислены.
По итогам февраля 2016 бухгалтер ООО «Гулливер» сделал в учете следующие проводки при закрытии месяца:
Дт | Кт | Описание | Сумма | Документ |
62 | 90/1 | Учтена сумма от реализации информационно-консультационных услуг | 1 214 000 руб. | Акты оказанных услуг |
68 Налог на прибыль | Учтено отложенное налоговое обязательство от суммы реализации (1 214 000 руб. * 20%) | 242 800 руб. | Акты оказанных услуг | |
Начисление заработной платы сотрудникам за февраль 2016 | 712 000 руб. | |||
68 Налог на прибыль | Учтено отложенное налоговое обязательство от суммы заработной платы (712 000 руб. * 20%) | 142 400 руб. | Ведомость начисления заработной платы | |
69 | Начисление страховых взносов в социальные фонды | 198 000 руб. | Ведомость начисления заработной платы | |
68 Налог на прибыль | Учтен от суммы страховых взносов (198 000 руб. * 20%) | 39 600 руб. | Ведомость начисления заработной платы | |
71 | Списана сумма представительских расходов, понесенных Петренко | 32 700 руб. | Авансовый отчет | |
99 ПНО | 68 Налог на прибыль | Учтено постоянное налоговое обязательство от суммы представительских расходов (32 700 руб. * 20%) | 6 540 руб. | Авансовый отчет |
90/2 | Отражено списание услуг, реализованных в феврале 2016 (712 000 руб. + 198 000 руб. + 32 700 руб.) | 942 700 руб. | Акты оказанных услуг | |
90/9 | 99 | Проводка по отражению прибыли, полученной по итогам февраля (1 214 000 руб. — 942 700 руб.) | 271 300 руб. | Оборотно-сальдовая ведомость |
99 Условный расход/доход по налогу на прибыль | 68 Налог на прибыль | Начислен условный расход по налогу на прибыль (271 300 руб. * 20%) | 54 260 руб. | Оборотно-сальдовая ведомость |
68 Налог на прибыль | Отражена сумма отложенного налогового актива с убытка, не признанного в текущем периоде ( 480 руб. * 20%) | 5 696 руб. | Оборотно-сальдовая ведомость |
Закрытие месяца — это список обязательных операций и проводок, производимых для определения промежуточного финансового результата. Рассмотрим основные проводки по закрытию месяца вручную на примере.
Процедура закрытия месяца в бухгалтерском учете включает в себя:
Затраты предприятия отражаются на активных счетах 20, 23, 25, 26, 44 и др. — все эти счета имеют общее наименование «затратные счета».
Виды затрат предприятия:
Допустим, в учете ООО «Лютик» в январе 2016 года отражены операции:
Бухгалтер отражает эти операции проводками:
Отражение выручки:
Для расчета себестоимости могут использоваться два метода: классического списания затрат и директ-костинг:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Рассмотрим оба варианта закрытия себестоимости для данных ООО «Лютик».
Проводки по закрытию затратных счетов в конце месяца при использовании списания затрат на прямые расходы:
Проводки при списании затрат методом директ-костинга:
Дт | Кт | Описание операции | Сумма, руб. | Документ |
90.8 | 26 | Списание общехозяйственных затрат | 250 000 | Бух. справка |
90.2 | 20 | Списание производственных затрат (96 000+ 780 000+17 000) | 893 000 | Бух. справка |
Закрытие 90 счета проводки:
Дт | Кт | Описание операции | Сумма, руб. | Документ |
90.9 | 90.2 | Списаны расходы (1 143 000+893 000+400 000+162 000) | 2 598 000 | Бух. справка |
90.1 | 90.9 | Списаны доходы (выручка) | 1 062 000 | Бух. справка |
Финансовый результат определяют сопоставлением оборотов по счетам продаж (90) и доходов-расходов (91) и перенесением остатка по этим счетам на счет 99 Прибыли и убытки.
Финансовый результата складывается из:
Счет 99 активно-пассивный. Счет корреспондирует:
На субсчетах счетов 90 и 91 в конце месяца собирается результат хоз. операций предприятия. Часть субсчетов является активной, часть — пассивной. Итог вычисляется путем сравнения оборотов счета по Дт и Кт.
Если Дт превышает Кт, то остаток отражается по Кт 90.9. То есть, в конце периода в целом на счете 90 остатка быть не должно.
Закрытие месяца проводки и определение фин.результата ООО «Лютик» за январь:
Определение результата по счету 91 происходит по аналогичной схеме.
После закрытия счетов 90 и 91 остаток по этим счетам отражается на счете 99:
На счете 99 в течение года нарастающим итогом отражаются финансовые результаты хозяйственной раз в год, деятельности. Закрытие этого счета производится единожды в год, в последний день года.
После того, как все первичные документы внесены в программу, необходимо закрыть период, для этого сотрудник бухгалтерской службы выполняет процедуры по закрытию. Все регламентные операции формируются на основании правильно внесённых данных в раздел «Учётная политика». В неё вносятся сведения по бухгалтерскому учёту, данные о системе налогообложения, указываются виды деятельности фирмы. Заполнение данных по учётной политике организации нужно в панели разделов «Главное» в блоке «Настройки».
Необходимо учитывать, что закрытие месяца в 1С – это постоянная процедура, которая выполняется каждый месяц.
Все оформленные документы (операции) при этой процедуре являются регламентными, они влияют на:
Регламентные документы после осуществления этих процедур определяют финансовую деятельность предприятия.
В панели разделов «Операции», существует блок «Закрытие периода», в него входят пять разделов:
Помощник выполняет регламентные мероприятия по закрытию налоговых и бухгалтерских счетов, они выполняются друг за другом, в строго определённой очерёдности.
Он необходим, для того чтобы осуществить контроль правильного и последовательного выполнения всех регламентных операций по предприятию (организации).
Документы в регламентной процедуре выделены в четыре блока:
Внутри блока регламентные документы можно выполнять в произвольном порядке, операции каждого блока нужно выполнять последовательно. Документы второго и последующего блока проводятся, в случае без ошибочного окончания проведения документов предыдущего блока.
Для совершения регламентных мероприятий, указывается период и выбирается организация. Выполняются данные регламентные операции при нажатии на кнопку «Закрытие месяца». По каждой операции создаётся отдельный документ. Проводя мероприятия по закрытию, довольно часто, выходит сообщение по ошибкам, в этом случае нужно ознакомиться с описанием ошибки, далее исправить её и затем вновь продолжить процедуру по закрытию месяца.
Обязательно, осуществлять все мероприятия по закрытию в строгой очередности, чтобы не тратить лишнее время на повторное выявление ошибок и проведение операций в базе.
Если после проведения операций по закрытию месяца все пункты приобрели:
Маркирование документов красным цветом означает, что они не выполнены из-за ошибок.
Часто встречаемые ошибки:
Маркирование регламентных документов зеленоватым цветом, ещё не означает, успешное завершение проведения всех регламентных операций. Для того чтобы проверить правильно ли происходит процедура закрытия, можно сформировать, а затем проанализировать данные в оборотно-сальдовой ведомости, с учётом проверки остатков на конец периода.
При закрытии отчётного (календарного) года нужно дополнительно провести регламентные документы:
При реформации баланса происходит закрытие налоговых счетов и бухгалтерских счетов, таких как счёт 90, счёт 91.
Если в программе 1С работает коллектив сотрудников бухгалтерской службы и других служб, то желательно при выявлении и исправлении всех ошибок, перезакрыть базу, а после этого закрыть период для редактирования, во избежание случайных изменений в проведённых документах.
В панели разделов «Администрирование» есть блок «Поддержка и обслуживание», в нём находим позицию «Даты запрета изменения данных».
Запрет изменения данных в программе 1С может определяться как для:
Например: Дата запрета редактирования документов установлена 31 марта текущего года, то документы предшествующие этой дате будут доступны пользователям только для просмотра. Если пользователь попытается изменить данные в документе, на экране компьютера появиться предупреждение. То, что касается документов, начиная с 01 апреля текущего года, то в них можно не только заходить и просматривать, а изменять и перепроводить.
Не забывайте о том, что правильно выполненная процедура по закрытию месяца покажет полный и достоверный результат финансово-хозяйственной деятельности организации в целом.
», ноябрь 2017
Как у начинающих, так и у опытных пользователей возникают вопросы по поводу закрытия 20, 23,25,26 счетов. На примере программы «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, рассмотрим, какие необходимо сделать настройки, чтобы затратные счета ежемесячно закрывались корректно.
Учетная политика организации создается в программе ежегодно, вместе с ней заполняются и справочники: методы определения косвенных расходов и перечень прямых расходов.
На скриншоте видно, что имеется возможность установить две галочки:
«Выпуск продукции» - должен стоять у тех организаций, которые занимаются производством.
«Выполнение работ, оказание услуг заказчикам » – должен стоять у организаций, которые специализируются на оказании производственных услуг.
Если ни одна из этих настроек не будет выбрана, то подразумевается, что в программе ведется организации торговой направленности – «купили – продали» - ничего не будет производиться и не будет оказываться никаких услуг, следовательно, счет в деятельности такой организации вообще не будет использоваться.
Очень часто встречается такая ситуация, что закрытие месяца прошло успешно, программа не выдала никаких ошибок, но при формировании оборотно-сальдовой ведомости пользователь замечает, что 20.01 счет закрылся на счет на 90.08 или же вообще не закрылся. Необходимо сделать следующее:
посмотреть по проводкам в регламентной операции «Закрытие счетов: 20, 23, 25, 26» на какой именно счет закрылся счет / . Если он закрылся на 90.08, то необходимо проверить перечень прямых расходов, возможно здесь не хватает записей;
по отчету «Анализ субконто: номенклатурная группа проанализировать по какой номенклатурной группе и статье затрат не произошло полное/частичное закрытие счета / на счет 90.02 . Если счета прямых расходов не закрылись на себестоимость продукции, то это может означать, что в программе есть незавершенное производство, не достает записей в перечне прямых расходов либо отсутствует выручка по данной номенклатурной группе.
После проверки документов и внесения в них изменений необходимо заново выполнить закрытие месяца.
Бывает и такая ситуация, что программа выдает ошибки с указанием на то, где проблема, и что необходимо сделать, чтобы исправить эти ошибки. Здесь все просто, следует прочесть всю ту информацию, которую выдала программа, и исправить ошибки, следуя рекомендациям, и вновь закрыть месяц.
В заключении еще раз обратим внимание на то, что учетная политика организации создается ежегодно, и вместе с ней создаются методы распределения косвенных расходов и перечень прямых расходов. Перечень прямых расходов является ключевым, именно благодаря наличию записей в нем, программа «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, определяет, что при закрытии месяца списать на косвенные расходы, а что на прямые.